미수금 처리 방법

콘텐츠

• 단계
• Part 1 신용 관행 정의
• 2 부 송장 고객
• 파트 3 채권에 대한 후속 조치
• 파트 4 채권 회계 방법 적용

신용 기관을 소유하고 고객에게 신용을 제공하는 경우, 매출 채권에 대한 절차를 정의하는 것이 중요합니다. 고객 크레디트 (Customer Credit)는 고객이 나중에 서비스를 받겠다 고 약속 한 대가로 서비스를 받거나 제품을 즉시 소유 할 수 있도록하는 것입니다. 다시 말해, 당신은 그가 당신을 지불하기 전에 당신의 제품을 소유하도록 허용합니다. 신용 카드를 수락하면 발급 회사에서 위험을 관리합니다. 고객이 수표 또는 현금으로 지불해야하는 경우 지불을 확인하고 위험을 관리해야합니다. 매출 채권에 대한 처리는 신용 대출, 송장 생성, 지불 기한 유지 및 수령 및 회계 기능 수행 절차를 구성합니다.

단계

Part 1 신용 관행 정의

1. 
   

   
   크레딧 신청 절차를 개발하십시오. 개인에게만 크레딧을 제공할지 아니면 회사에만 크레딧을 제공할지 결정하십시오. 신용도를 평가하기 위해 모든 고객에게 신청서를 작성하도록 요청하십시오. 모든 신용 지원자의 계정을 확인하십시오.
   • 개인은 자신의 이름, 연락처 정보, 고용 정보 및 사회 보장 번호를 제공해야합니다.
   • 사업체는 사업체 이름, 회계 부서의 연락처 정보, 다른 회사의 신용 기록 및 이사 이름을 제공해야합니다.

2. 
   

   
   일반적인 판매 조건을 설정하십시오. 귀하의 요구와 고객의 의무를 설명하는 문서를 개발하십시오. 지불 기한도 지정하십시오. 예를 들어, 구매 후 30 일 이내에 지불해야 함을 나타낼 수 있습니다. 늦은 지불에 대해 지불해야 할이자 금액을 지정하십시오. 고객이 반품 수표 또는 부채 징수에 대한 수수료를 지불해야 함을 나타냅니다.
   • 신용 지원자는 해당 조항을 읽고 이해했음을 확인하기 위해 양식에 서명 할 수 있어야합니다.

3. 
   

   
   소비자 신용에 관한 법률을 존중하십시오. 소비자 신용은 대출자가 대출자 (개인 또는 금융 회사)에게 상품 및 서비스 구매를위한 자금으로 환불 가능한 금액을 제공하는 계약입니다. 프랑스에서는 Lagarde 법률이 소비자 보호를 위해 소비자 신용을 개혁했습니다. 이 법은 또한 대출 기관에 새로운 의무를 부과합니다. 이 법이 제공하는 몇 가지 조항이 있습니다.
   • 대출 기관은 신용이 ​​고객의 상황을 개선 시킨다고 광고해서는 안됩니다.
   • 대출 기관은 자신에게 가장 적합한 보험을 자유롭게 선택할 수 있습니다.
   • 신용 기관은 대출자의 신용도를 확인하고 대출자가 FICP 파일에 등록되지 않았는지 확인해야합니다.
   • 소비자 신용에 적용되는 법률에 대한 자세한 내용은이 기사를 참조하십시오.

2 부 송장 고객

1. 
   

   
   
   
   청구서가 무엇인지 이해하십시오. 인보이스는 판매 시점에 구매자가 판매자로부터받는 문서입니다. 판매 된 제품 및 서비스, 해당 비용 및 지불 예정 날짜를 자세히 설명합니다. 송장이 영수증과 다릅니다. 구매 영수증은 구매 시점에 고객이 전액을 지불 한 경우에만 발행됩니다. 그가 나중에 또는 비틀 거리는 방식으로 지불하는 경우, 그에게 송장을 발행해야합니다.
   • 송장이 명세서와 다릅니다. 하나 이상의 현재 송장이 포함 된 명세서가 고객에게 발송되고 총액이 지정됩니다. 주요 역할은 청구 프로세스를 단순화하는 것입니다.

2. 
   

   
   청구 방법을 선택하십시오. 두 가지 옵션을 사용할 수 있습니다. 송장을 직접 발행하거나 회사를 고용하여 할 수 있습니다. 방금 시작한 경우 직접 해보십시오. 회사의 재무에 대한 지식을 심화시킬 수 있습니다. 나중에이 작업을 다른 사람에게 제공 할 수 있습니다.

3. 
   

   
   송장에 모든 관련 정보를 포함하십시오. 청구서라는 단어를 분명히 쓰십시오. 고객과 제공된 제품 또는 서비스를 식별하기위한 정보를 포함하십시오. 이름, 사업체 이름 및 고객이 지불해야하는 주소를 명확하게 명시해야합니다.
   • 각 송장에 고유 번호를 지정하십시오.
   • 날짜를 명확하게 표시하십시오.
   • 고객의 이름과 주소는 물론 회사의 이름과 주소를 나타냅니다.
   • 구매 한 제품 또는 서비스와 구매 날짜를 명확하게 명시하십시오.
   • 지불 금액과 지불 기한을 표시하십시오.

4. 
   

   
   
   
   전자 송장 또는 종이 송장을 발행하도록 선택하십시오. 종이 송장을 우편으로 보내거나 전자 송장을 전자 우편으로 보내거나 둘 ​​다 보낼 수 있습니다. 고객은 청구서 수신 방법을 명시해야합니다. 전자 청구서는 종이 청구서보다 편리하고 저렴합니다. 그러나 일부 고객은 온라인으로 재무 정보를 공개하지 않습니다. 또한 고객이 전자 메일 주소를 변경하면 연락이 어려울 수 있습니다.

5. 
   

   
   청구서에 답장 봉투를 첨부하십시오. 고객은 지불을보다 쉽게 ​​보낼 수 있습니다. 봉투에 직접 주소를 입력하십시오. 원하는 경우 창 봉투를 사용하여 송장에 주소를 인쇄 한 후 고객에게 창에 주소가 표시되도록 요청하십시오. 고객이 일반적으로 온라인 또는 직접 지불하는 경우 메모 해 두십시오. 고객이 응답 봉투를받지 않으려면 해당 비용을 저장하십시오.
   • 지불 프로세스를 용이하게하기 위해 자동 입금 시스템을 설정하여 미수금 송장 가격을 자동으로 공제합니다. 일반적으로 은행을 통해 이러한 시스템을 쉽게 설정할 수 있습니다.

파트 3 채권에 대한 후속 조치

1. 
   

   
   부채 관리 시스템을 선택하십시오. Excel을 사용하는 오프라인 수동 데이터 입력 시스템을 선호 할 수 있습니다. 그러나 회사가 성장하고 있다면 QuickBooks와 같은 부채 관리 소프트웨어를 사용하여 관리 프로세스를 자동화 할 수 있습니다. Mint 또는 FreshBooks와 같은 웹 기반 재무 관리 도구를 사용할 수도 있습니다.

2. 
   

   
   수동 신용보고 시스템을 사용하십시오. Excel에서 스프레드 시트를 준비 할 수 있습니다. 날짜, 고객 이름, 지불 금액, 송장 번호 및 지불 날짜에 대한 열을 작성하십시오. 청구서를 보내고 지불을 받으려면 차트에 정보를 입력하십시오.
   • 송장 템플릿을 작성하고이를 사용하여 모든 송장을 발행해야합니다.
   • 미수금 파일과 유료 송장 폴더를 보관하십시오.
   • 미지급 송장은 채권 파일에 보관됩니다.
   • 송장이 지불되면 채권 파일에서 직접 삭제하고 지불 된 송장 폴더에 넣습니다.

3. 
   

   
   소프트웨어를 사용하여 미수금을 추적합니다. 채권 옵션과 함께 회계 소프트웨어를 사용하는 경우이 소프트웨어를 사용하여 인보이스 및 지불 기한을 쉽게 추적 할 수 있습니다. 시스템에서 고객 및 판매 정보를 직접 편집 할 수 있습니다. 이를 통해 종이 및 전자 송장을 자동으로 생성 할 수 있습니다. 시스템에서 인터넷을 사용하는 경우 전자 메일을 통해 고객에게 직접 송장을 보낼 수 있습니다. 아직 미결제 송장을 알려주는 보고서를 실행할 수있는 옵션이 있으므로 유료 및 미지급 송장에 대해 별도의 종이 파일을 보관할 필요가 없습니다.
   • 회계 소프트웨어를 사용하여 인보이스를 시간순으로 분류 할 수도 있습니다. 이 프로세스는 미지급 송장을 연체 지불 일수로 분리하여 지불이 30, 60 또는 90 일 지연된 경우 특정 조치를 규정하는 수금 정책을 적용 할 수 있습니다.

4. 
   

   
   고객에게 월별 계정 명세서를 발행하십시오. 계정 명세서는 송장과 다릅니다. 한 달에 한 번 발행되며 이전 송장에 남아있는 모든 금액을 자세히 설명합니다. 계정 명세서에는 또한 지불금이 표시됩니다. 마지막으로,이 문서에는 미지급 잔액이 남아 있습니다. 미지급 계정의 경우 미결제 계정을 식별, 추적 및 복구 할 수있는 시스템이 마련되어 있어야합니다.

파트 4 채권 회계 방법 적용

1. 
   

   
   회계 소프트웨어를 사용하여 프로세스를 자동화하십시오. 회계 소프트웨어를 통해 송장을 작성할 수있을뿐만 아니라 월별 재무 제표를 자동으로 설정할 수도 있습니다. 이러한 자동화의 장점은 동일한 정보를 두 번 이상 수동으로 입력 할 필요없이 많은 시간을 절약하고 작업을보다 쉽게한다는 것입니다. 이 시스템의 또 다른 이점은 다른 양이나 다른 보고서에 대한 정보를 입력 할 때 오류가 적다는 것입니다.

2. 
   

   
   신용 판매로 서비스 판매에 대한 진술서를 작성하십시오. 먼저, 서비스에 대한 금액으로 판매 계정에 크레딧을 부여하십시오. 그런 다음 채권을 같은 금액으로 차변에 기입하십시오. 고객이 지불 할 때 지불 한 금액의 현재 계정에서 인출합니다. 그런 다음 고객 계정에 같은 금액을 입금하십시오.
   • 서비스 제공을 위해 고객에게 5,000 달러의 청구서를 보낸다고 가정합니다.
   • 미수금에 5,000 유로의 출금 항목을 전달하십시오. 대차 대조표에서 자산에 나타나는 채권이 증가합니다.
   • 판매시 5,000 €의 크레딧으로 서면을 보내십시오. 재무 제표의 판매 증가

3. 
   

   
   신용 판매에 관한 상품 판매 내역서를 작성하십시오. 먼저, 분개를 분개에 넣어 판매 및 관련 채권을 기록합니다. 서비스와 마찬가지로 매출 및 매출 채권에 대한 신용을 제공해야합니다. 그런 다음 고객에게 판매 한 재고를 비용으로 줄여 저장하십시오.
   • 고객에게 7,000 달러 상당의 상품을 판매 한 10,000 달러의 비즈니스 트랜잭션을 작성했다고 가정하십시오.
   • 매출에 € 10,000의 크레딧 항목과 채권에 € 10,000의 직불 항목을 전달하십시오.
   • 그런 다음 판매 된 제품 비용에 € 7,000의 차변을 작성하십시오. 이것은 재무 제표에서 비용의 형태입니다. 그런 다음 재고 계정에 7,000 달러의 대변 항목을 작성하십시오. 대차 대조표에서 재고 부족이 € 7,000 감소합니다.

4. 
   

   
   나쁜 부채를 게시하십시오. 불량 부채를 인식하는 가장 좋은 방법은 분개에서 매월 누적되는 미지급 송장 수를 추정하는 것입니다. 이 기술을 사용하면 송장 발행과 같은 달에 불량 부채 비용을 기록 할 수 있습니다.조정 원칙과 일치하므로 생성 된 수익과 같은 달에 모든 비용을 인식해야합니다.
   • 불량 부채를 누적하지 않고 고객이 지불하지 않을 때 단순히 불량 부채를 설명 할 것으로 예상되는 경우 이는 조정 원칙을 위반합니다.
   • 예를 들어, 한 달 이내에 4 만 유로의 송장이 지급되지 않을 것으로 예상되면 불량 부채 계정에 4 만 유로의 비용을 등록하십시오. 재무 제표에 비용 항목으로 표시됩니다.
   • 또한 대차 대조표에 의심 계정에 대한 공제 계정에 동일한 금액의 크레딧을 회계 입력하십시오.
   • 미지급 청구서를 식별 할 때 불량 채권 계정 및 채권 계정에서 돈을 인출하면됩니다.

5. 
   

   
   조기 결제시 할인 적용. 선불로 할인을 제공하면 고객이 송장 총액보다 적은 금액을 지불합니다. 그런 다음 스프레드를 판매 할인 계정의 이익 감소로 저장하십시오. 이를 통해 손익 계산서의 불일치를 확인할 수 있습니다.
   • 고객에게 $ 1,000의 청구서를 보내고 10 일 전에 지불 한 금액에 대해 10 % 할인 또는 € 100를 제공한다고 가정하십시오. 그러나이 고객은 900 € 만 지불합니다.
   • 미수금에 € 1,000 항목을 전달하십시오.
   • 판매 900 € 및 판매 계정 100 €를 차변에 기입하십시오.

6. 
   

   
   매출 채권의 역사적 내역서를 작성하십시오. 이러한 보고서는 미결제 송장에 대한 세부 정보를 제공합니다. 청구서 수를 표시하도록 구성되어 있습니다. 예를 들어, 현재 청구서에 대해 열이 0-15 일, 16-30 일, 31-45 일 및 45 일을 초과하는 열이있을 수 있습니다. 이를 사용하여 불량 부채를 추정 할 수 있습니다. 이 리포트를 사용하여 후속 조치가 필요한 송장을 식별 할 수도 있습니다.